مشاوره مالیاتی

در فرایند تهیه اظهارنامه مالیاتی، یکی از مهم‌ترین چالش‌های مؤدیان، شناسایی هزینه‌های قابل قبول مالیاتی است. عدم آشنایی با این هزینه‌ها می‌تواند منجر به رد دفاتر قانونی، افزایش مالیات تشخیصی یا جرائم مالیاتی شود.

در این مقاله، به کمک تجربه و دانش کارشناسان خدمات حسابداری حرفه‌ای، توضیح می‌دهیم چگونه هزینه‌های قابل قبول را شناسایی کرده و با خیال راحت اظهارنامه خود را تنظیم کنید.


هزینه قابل قبول مالیاتی چیست؟

هزینه‌هایی که به‌طور واقعی در جریان فعالیت اقتصادی شرکت یا شخص صرف شده‌اند و دارای اسناد و مدارک مستند هستند، در صورتی که با قوانین مالیاتی مغایرت نداشته باشند، به‌عنوان هزینه قابل قبول شناخته می‌شوند.

ویژگی‌های یک هزینه قابل قبول مالیاتی:

1. واقعی و مستند باشد (فاکتور رسمی، رسید بانکی، قرارداد)

2. مرتبط با فعالیت شرکت باشد (مثلاً هزینه اجاره دفتر، مواد اولیه، تبلیغات)

3. ضروری برای کسب درآمد باشد

4. در دفاتر حسابداری ثبت شده باشد

5. قانون آن را رد نکرده باشد


نمونه‌هایی از هزینه‌های قابل قبول:

اجاره محل فعالیت

حقوق و دستمزد پرسنل (با لیست بیمه و مالیات حقوق)

هزینه آب، برق، گاز، اینترنت

خرید مواد اولیه و کالا

حمل‌ونقل و باربری

هزینه تبلیغات (در صورت مستند بودن)

هزینه‌های بانکی و کارمزدها

خدمات مشاوره، حسابرسی، حقوقی

استهلاک دارایی‌ها

هزینه نرم‌افزار و خدمات حسابداری


هزینه‌های غیرقابل قبول مالیاتی:

برخی هزینه‌ها هرچند واقعی باشند، توسط سازمان امور مالیاتی پذیرفته نمی‌شوند، مانند:

فاکتورهای غیررسمی و بدون اعتبار مالیاتی

هزینه‌های شخصی (مثلاً غذای خانوادگی از حساب شرکت)

هزینه‌هایی که سند یا رسید قانونی ندارند

جرائم ناشی از تخلفات قانونی

سود و کارمزد پرداختی به اشخاص فاقد مجوز

نقش خدمات حسابداری در شناسایی هزینه‌های قابل قبول

شرکت‌های خدمات حسابداری با بررسی مستندات و تطابق آن با مقررات، به شما کمک می‌کنند:

هزینه‌های قابل قبول را دسته‌بندی و ثبت کنید

از ثبت هزینه‌های غیرقانونی جلوگیری کنید

اظهارنامه مالیاتی را بدون ریسک جرائم تنظیم نمایید

در صورت حسابرسی، اسناد قابل دفاع ارائه دهید


نکات مهم برای جلوگیری از رد هزینه:

دریافت فاکتور رسمی (با شناسه مالیاتی و کد اقتصادی فروشنده)

پرداخت‌ها از طریق حساب بانکی انجام شود

ثبت دقیق هزینه‌ها در دفاتر و نرم‌افزار حسابداری

نگهداری نسخه چاپی و دیجیتال فاکتورها و قراردادها

دریافت مشاوره از یک شرکت معتبر خدمات حسابداری

جمع‌بندی

اگر می‌خواهید اظهارنامه مالیاتی شما با کمترین مشکل و بیشترین معافیت پذیرفته شود، باید هزینه‌های قابل قبول مالیاتی را به‌درستی شناسایی کنید. این کار نیازمند دقت، آگاهی از قانون و استفاده از خدمات حسابداری حرفه‌ای است. تیم ما در شرکت حسابدار کمک، آماده مشاوره و بررسی هزینه‌های مالیاتی شماست.

چطوری هزینه های قابل قبول مالیاتی را شناسایی کنیم؟